近年來，銅仁市認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于穩(wěn)企紓困決策部署，在深化拓展“銀稅互動(dòng)”“首貸免息”改革成果基礎(chǔ)上，全面梳理中小微企業(yè)常規(guī)稅務(wù)數(shù)據(jù)，探索建立市場(chǎng)主體納稅活躍度指標(biāo)體系并上鏈貴州金服平臺(tái)共享池，引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)通過稅收大數(shù)據(jù)開發(fā)更多純信用、零抵押、低利率、隨借隨還的融資產(chǎn)品，提高中小微企業(yè)融資便利度。有15家市域銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)入駐貴州金服平臺(tái)銅仁專區(qū)，累計(jì)上架普惠金融產(chǎn)品32個(gè)。“銀稅互動(dòng)”范圍從納稅信用A、B級(jí)擴(kuò)大至M、C級(jí)，范圍擴(kuò)大46.43%，2023年1至6月全市新增涉稅市場(chǎng)主體9079戶，同比增長(zhǎng)23.62%。通過稅貸指數(shù)獲得信貸資金中小微企業(yè)593家，累計(jì)金額2.75億元。

一、構(gòu)建稅貸指數(shù)，強(qiáng)化貸款評(píng)估。一是科學(xué)設(shè)置指標(biāo)評(píng)價(jià)體系。堅(jiān)持金融機(jī)構(gòu)認(rèn)可、企業(yè)受益的原則，結(jié)合銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸授信評(píng)級(jí)特征，以基礎(chǔ)指標(biāo)和修正指標(biāo)為基礎(chǔ)，構(gòu)建形成2個(gè)一級(jí)指標(biāo)、6個(gè)二級(jí)指標(biāo)、16個(gè)三級(jí)指標(biāo)的市場(chǎng)主體納稅活躍度指標(biāo)體系，為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)科學(xué)全貌評(píng)估市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)狀況，強(qiáng)化貸前調(diào)查、貸中授信、貸后風(fēng)險(xiǎn)管控提供數(shù)據(jù)支撐。二是規(guī)范制定指標(biāo)評(píng)價(jià)規(guī)則。指標(biāo)評(píng)價(jià)采取百分制進(jìn)行量化，以普遍適用的基礎(chǔ)指標(biāo)評(píng)價(jià)為主、具有行業(yè)特征的修正指標(biāo)為輔，按照基礎(chǔ)指標(biāo)與修正指標(biāo)相結(jié)合的評(píng)價(jià)方法，在對(duì)市場(chǎng)主體納稅活躍情況進(jìn)行科學(xué)全面評(píng)價(jià)的同時(shí)，兼顧中小微企業(yè)起步初期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)要素構(gòu)成不足的現(xiàn)狀。其中，基礎(chǔ)指標(biāo)為必選指標(biāo)并賦評(píng)價(jià)分60分，修正指標(biāo)為自選指標(biāo)并賦評(píng)價(jià)分40分。自選指標(biāo)由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)自身金融產(chǎn)品特征自行決定指標(biāo)評(píng)價(jià)方案。三是分段賦能指標(biāo)評(píng)價(jià)權(quán)重。指標(biāo)評(píng)價(jià)采取劃段分檔方式，每個(gè)三級(jí)指標(biāo)區(qū)間值按A、B、C、D由高到低劃分為4個(gè)評(píng)價(jià)段，在出具稅貸指數(shù)評(píng)價(jià)報(bào)告中對(duì)應(yīng)“優(yōu)、良、中、差”4個(gè)檔次。對(duì)銀行關(guān)注的企業(yè)購(gòu)進(jìn)發(fā)票、銷售發(fā)票、營(yíng)收規(guī)模、實(shí)際納稅4個(gè)指標(biāo)提供更小顆粒的8檔分段方案，便于銀行精準(zhǔn)了解企業(yè)狀況。通過對(duì)指標(biāo)權(quán)重系數(shù)測(cè)算，獲得中小微企業(yè)稅收數(shù)據(jù)量化分值，在實(shí)現(xiàn)安全使用稅收數(shù)據(jù)的同時(shí)，完成涉稅數(shù)據(jù)二次脫敏處理，既方便銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)快速識(shí)別企業(yè)活躍程度，又保護(hù)了市場(chǎng)主體涉稅數(shù)據(jù)信息安全。

二、共享稅貸指數(shù)，暢通貸款渠道。一是搭建服務(wù)平臺(tái)。依托貴州金服平臺(tái)銅仁專區(qū)，搭建市場(chǎng)主體納稅活躍度指標(biāo)區(qū)塊鏈應(yīng)用場(chǎng)景，為企業(yè)提供快速申貸、線上放貸等便利性融資服務(wù)。中小微企業(yè)注冊(cè)成為貴州金服平臺(tái)銅仁專區(qū)用戶后，須簽訂授權(quán)委托書，授權(quán)稅務(wù)機(jī)關(guān)代為發(fā)布稅貸指數(shù)信息，查看貸款授信、貸款發(fā)放、貸款收回和貸后管理過程中產(chǎn)生的數(shù)據(jù)。目前貴州金服平臺(tái)銅仁專區(qū)新增注冊(cè)用戶占平臺(tái)總數(shù)的39.13%，客戶瀏覽量達(dá)5000人次，占平臺(tái)總瀏覽量的42%。二是發(fā)布指數(shù)信息。市稅務(wù)部門每年度4月底前完成市場(chǎng)主體納稅活躍度指標(biāo)的批量采集和評(píng)價(jià)工作，同步上鏈貴州金服平臺(tái)共享池。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)通過平臺(tái)獲取市場(chǎng)主體融資需求，特殊企業(yè)的融資由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向市稅務(wù)部門單獨(dú)發(fā)起，市稅務(wù)部門完成評(píng)價(jià)后通過平臺(tái)實(shí)行單向提供。企業(yè)可選擇向多家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)布融資需求，銀行間可根據(jù)公開信息展開競(jìng)爭(zhēng)，從而使企業(yè)獲得更優(yōu)惠的貸款支持。三是保障用戶權(quán)限。市場(chǎng)主體活躍度指標(biāo)僅限銅仁市域內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)使用，且僅限用于本級(jí)信貸部門開展金融產(chǎn)品開發(fā)、貸款授信等業(yè)務(wù)，不得出借賬號(hào)用戶、出售涉稅數(shù)據(jù)等行為。對(duì)各市場(chǎng)主體納稅活躍度指標(biāo)評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)告，使用方在簽訂《稅費(fèi)信息保密責(zé)任書》后，方能使用其數(shù)據(jù)。堅(jiān)持“最小夠用”原則，明確數(shù)據(jù)共享范圍和內(nèi)容授權(quán)審批，防止過度授信。設(shè)置專人定期對(duì)數(shù)據(jù)共享相關(guān)日志記錄進(jìn)行安全審計(jì)，發(fā)布審計(jì)報(bào)告，同步跟進(jìn)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的異常問題。

三、應(yīng)用稅貸指數(shù)，提升貸款精度。一是用好信貸工具。嚴(yán)格落實(shí)商業(yè)銀行宏觀審慎管理要求，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)利用平臺(tái)豐富數(shù)據(jù)，從需求收集、銀企對(duì)接、貸款落實(shí)、貸中跟蹤、貸后監(jiān)管等全方位了解企業(yè)真實(shí)情況，精準(zhǔn)識(shí)別優(yōu)質(zhì)客戶群體，增加信貸投放準(zhǔn)度。用足用好普惠金融定向降準(zhǔn)政策，合理確定中小微企業(yè)貸款利率，銅仁農(nóng)商銀行對(duì)稅貸指數(shù)評(píng)價(jià)等級(jí)為優(yōu)、良的企業(yè)，按最近一期公布的同期同檔次公司貸款利率下降50—100個(gè)基點(diǎn)執(zhí)行。全市入駐貴州金服平臺(tái)銅仁專區(qū)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)平均信貸年化利率較年初下降了0.52個(gè)百分點(diǎn)。二是創(chuàng)新信貸產(chǎn)品。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)積極支持，推出了一批專屬信貸產(chǎn)品和特色金融產(chǎn)品。工行銅仁支行為經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、納稅信用記錄良好的中小微企業(yè)提供“黔稅e貸”，為科技含量較高、發(fā)展前景較好的中小微企業(yè)提供“中小企業(yè)信貸通”。建行銅仁支行、銅仁農(nóng)商行、思南長(zhǎng)征村鎮(zhèn)銀行分別推出“惠商云稅貸”“致富貸”“稅惠貸”等信貸產(chǎn)品。推動(dòng)15家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行“無還本續(xù)貸”“本金分段計(jì)劃歸還”等還款方式，實(shí)現(xiàn)企業(yè)貸款到期與續(xù)貸無縫對(duì)接，減少企業(yè)通過高息“過橋”融資現(xiàn)象。三是適配信貸方案。地方法人銀行根據(jù)中小微企業(yè)在區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò)中廣播的數(shù)據(jù)授權(quán)，解密讀取企業(yè)稅貸指數(shù)，結(jié)合本行業(yè)務(wù)特色、算法經(jīng)驗(yàn)，建設(shè)中小微企業(yè)信用評(píng)價(jià)模型，自動(dòng)生成最高不超過500萬元的信貸額度，提供最優(yōu)貸款方案供中小微企業(yè)選擇。建立搶單服務(wù)機(jī)制，企業(yè)通過平臺(tái)發(fā)布融資需求后，15家銀行同時(shí)“搶單”獲得放貸機(jī)會(huì)，當(dāng)企業(yè)遇到3家以上銀行拒絕放款的，系統(tǒng)自動(dòng)啟動(dòng)撮合服務(wù)，線下推薦業(yè)務(wù)相對(duì)匹配的銀行與其開展銀企合作，提高融資可得率。完善限時(shí)響應(yīng)機(jī)制，銀行在企業(yè)發(fā)布融資需求后1個(gè)工作日內(nèi)響應(yīng)、2個(gè)工作日內(nèi)服務(wù)、5個(gè)工作日內(nèi)完成評(píng)估，避免企業(yè)長(zhǎng)時(shí)間等“貸”。

四、監(jiān)管稅貸指數(shù)，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。一是建立貸前預(yù)警機(jī)制。強(qiáng)化貸前客戶稅貸指數(shù)評(píng)價(jià)，動(dòng)態(tài)獲取企業(yè)納稅信用等級(jí)變動(dòng)情形，對(duì)正在形成但尚未形成事實(shí)失信行為的企業(yè)，列入預(yù)關(guān)注名單。啟動(dòng)與失信程度相適應(yīng)的失信警示機(jī)制，及時(shí)開展失信警示提醒，引導(dǎo)市場(chǎng)主體自覺終止失信行為，從源頭防止失信行為發(fā)生。探索建立信用合規(guī)建設(shè)正向激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)更多市場(chǎng)主體強(qiáng)化信用合規(guī)建設(shè)，提升信用等級(jí)。二是建立授信監(jiān)測(cè)機(jī)制。對(duì)已成功授信的納稅客戶，稅務(wù)機(jī)關(guān)依托貴州金服平臺(tái)銅仁專區(qū)向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自動(dòng)傳輸“稅貸指數(shù)”，貸款納稅人欠稅、信用降級(jí)、重大行政處罰、轉(zhuǎn)為非正常等失信行為信息，協(xié)助銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)貸后管理。實(shí)現(xiàn)稅收“黑名單”自動(dòng)校驗(yàn)提醒功能，客戶在申請(qǐng)貸款時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)提醒銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。企業(yè)獲得貸款后，被稅務(wù)機(jī)關(guān)列入稅收“黑名單”的，平臺(tái)在當(dāng)月將企業(yè)“黑名單”信息自動(dòng)傳遞到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。三是建立失信處置機(jī)制。建立企業(yè)信用貸款市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)政府擔(dān)保機(jī)制，用好貴州省中小企業(yè)信貸通擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，對(duì)符合風(fēng)險(xiǎn)金補(bǔ)償程序的不良貸款，通過劃扣風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金來代償銀行貸款，妥善處理經(jīng)營(yíng)主體無法按時(shí)償還債務(wù)而引發(fā)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。建立監(jiān)督管理機(jī)制，委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)稅貸指數(shù)相關(guān)應(yīng)用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)掌握補(bǔ)償金使用和管理情況。對(duì)騙取、挪用貸款或者利用貸款從事其他與經(jīng)營(yíng)無關(guān)活動(dòng)的企業(yè)，由合作金融機(jī)構(gòu)中止對(duì)其貸款支持，并將企業(yè)和所有股東列入信用黑名單，取消其通過稅貸指數(shù)申請(qǐng)貸款資格。建立風(fēng)險(xiǎn)叫停機(jī)制，當(dāng)通過稅貸指數(shù)撮合成功的整體貸款不良率超過3%，暫停新增貸款投放，及時(shí)壓降貸款不良率。（省委改革辦根據(jù)銅仁市委改革辦材料整理）